De AFM heeft de Wwft/Sw-Leidraad geactualiseerd naar aanleiding van bevindingen uit diverse onderzoeken, waaronder het thematisch onderzoek naar Ultimate Beneficial Owners (UBO’s) in 2023/2024. Dit onderzoek benadrukte dat instellingen meer aandacht moeten besteden aan de onderbouwing en vastlegging van de identificatie en verificatie van UBO’s. De bijgewerkte leidraad gaat dieper in op redelijke maatregelen om UBO’s te identificeren en te verifiëren en legt uit hoe deze processen moeten worden gedocumenteerd. Ook is de leidraad aangevuld met richtlijnen over de Sanctiewet, vanwege de toegenomen aandacht voor sanctieregelgeving en vragen uit de markt.
Daarnaast behandelt de geactualiseerde Wwft/Sw-Leidraad de risicogebaseerde aanpak van witwas- en terrorismefinanciering. Deze aanpak vereist dat de intensiteit van preventieve maatregelen in verhouding staat tot de geïdentificeerde risico’s, met risicobeoordelingen als basis voor passend beleid en maatregelen. Eind 2024 zullen crypto-asset service providers (CASPs) ook onder dit toezicht vallen, waarvoor de AFM aanvullingen op de leidraad zal publiceren. Verder zijn de National Risk Assessments (NRAs) door het WODC bijgewerkt om de grootste risico’s van witwassen en terrorismefinanciering beter te kunnen prioriteren, en is de Algemene Leidraad Wwft door de ministeries van Financiën en Justitie en Veiligheid herzien om in te spelen op voortdurende wetsontwikkelingen en om te benadrukken dat risicoselectie op non-discriminatoire gronden moet plaatsvinden.
